Вычет на обучение

Социальный налоговый вычет за обучение предоставляется в следующих случаях:

оплата обучения за себя (очная/заочная формы обучения),
оплата обучения за ребенка до 24 лет (только очная форма обучения),
оплата обучения за брата/сестру до 24 лет (только очная форма обучения),
оплата обучения опекуна до 24 лет (только очная форма обучения).

Для заполнения декларации, необходимы следующие документы:

Договор с учебным учреждением.
Квитанции об оплате за обучение, чеки и т.д.
Лицензия учебного учреждения.
Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.
Паспорт гражданина РФ (страницы с фото и пропиской).
Номер вашего лицевого счета в банке и реквизиты банка (для подготовки заявления на возврат налога).

Дополнительно:

свидетельства о рождении ребенка — при оплате обучения ребенка.
свидетельство о рождении налогоплательщика и его брата/сестры – при оплате обучения за брата/сестру.

Заказать заполнение декларации 3-НДФЛ

Особенности получения вычета за обучение

Максимальный размер вычета за СВОЕ обучение составляет 120 000 руб.

Это означает, что сумма 120 000 руб. не облагается подоходным налогом. Сумма в размере 15 600 руб. (120 000 х 13%) может быть либо возвращена вам, либо не будет удержана из ваших доходов. При меньшем размере вычета сумма возвращаемого НДФЛ будет, соответственно, меньше.

Максимальный размер вычета за обучение ребенка, брата/сестры составляет 50 000 руб.

Это означает, что сумма 50 000 руб. не облагается подоходным налогом. Сумма в размере 6 500 руб. (50 000 х 13%) может быть либо возвращена вам, либо не будет удержана из ваших доходов. При меньшем размере вычета сумма возвращаемого НДФЛ будет, соответственно, меньше.

Размер налогового вычета не может превышать сумму налога, удержанную работодателем с ваших доходов.

Вычет за обучение в текущем году можно оформить за текущий год и за три предшествующих года.

Т.е. в 2017 году можно оформить вычет за 2017 год и за 2016, 2015, 2014 годы.

С 2016 года вычет на обучение может предоставляться работодателем еще до окончания года.

Это означает, что с дохода работника просто не будет удерживаться подоходный налог до достижения суммы вычета. Для этого следует подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию, приложив к нему все подтверждающие документы.

Налоговая инспекция в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления обязана выдать Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

Уведомление вместе с письменным заявлением передается работодателю, который предоставляет работнику вычет на обучение.

При неиспользовании вычета на обучение в текущем календарном году (при недостаточности доходов, облагаемых по ставке НДФЛ 13%) на следующий налоговый период вычет не переносится.

Остались вопросы? Напишите нам и мы вам обязательно ответим.